教育部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)高校落實(shí)科技
成果轉化政策相關(guān)事項的通知

教技廳函〔2017〕139號

各省、自治區、直轄市教育廳（教委），部屬各高等學(xué)校:

　　為深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，激發(fā)科技人員創(chuàng )新創(chuàng )造活力，進(jìn)一步推動(dòng)落實(shí)科技成果轉化政策，全面協(xié)調推進(jìn)高?？萍汲晒D化工作，根據《促進(jìn)科技成果轉化法》《關(guān)于深化體制機制改革加快實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕8號）、《關(guān)于實(shí)行以增加知識價(jià)值為導向分配政策的若干意見(jiàn)》（廳字〔2016〕35號）、《關(guān)于深化教育體制機制改革的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2017〕46號）、《實(shí)施〈促進(jìn)科技成果轉化法〉若干規定》（國發(fā)〔2016〕16號）、《促進(jìn)科技成果轉移轉化行動(dòng)方案》（國辦發(fā)〔2016〕28號）、《國家技術(shù)轉移體系建設方案》（國發(fā)〔2017〕44號）和教育部等五部門(mén)《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權放管結合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》（教政法〔2017〕7號）相關(guān)要求，結合高校實(shí)際，現就有關(guān)事項通知如下：

　　一、依法推進(jìn)高?？萍汲晒D移轉化，落實(shí)相關(guān)激勵政策

　　1.維護職務(wù)科技成果權益。高校依法享有并自主行使職務(wù)科技成果使用權、處置權和收益權。高校要按照《教育部 科技部關(guān)于加強高等學(xué)?？萍汲晒D移轉化工作的若干意見(jiàn)》（教技〔2016〕3號）要求，建立職務(wù)科技成果產(chǎn)權管理制度，明確登記、使用、處置的管理規范及辦事流程，依法維護國家、學(xué)校和科技人員合法權益。

　　2.完善市場(chǎng)運營(yíng)體系。高校要按照教技〔2016〕3號文要求，通過(guò)招標委托第三方機構或整合、重組校內市場(chǎng)化運營(yíng)機構從事科技成果轉化工作，探索實(shí)行技術(shù)經(jīng)理人市場(chǎng)化聘用制。校內市場(chǎng)化運營(yíng)機構、第三方機構和市場(chǎng)化聘用人員根據約定，可以從科技成果轉化凈收入中提取一定比例作為中介服務(wù)的報酬。

　　3.建立風(fēng)險防控機制。高校要按照教技〔2016〕3號文要求，建立健全涉及科技成果轉化的科技人員兼職兼薪、離崗創(chuàng )業(yè)、返崗任職管理制度和辦事流程，明確各參與方的權利、責任和義務(wù)。要對科技成果轉化中的關(guān)聯(lián)交易、科技人員利用科技成果領(lǐng)辦或參與創(chuàng )辦企業(yè)等建立風(fēng)險防范制度，引導科技人員依法依規從事科技成果轉化工作。

　　4.確定成果交易價(jià)格。高校依法以協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等方式確定科技成果交易價(jià)格。高校依據教技〔2016〕3號文精神，要積極推動(dòng)建立科技成果專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化定價(jià)機制，可以由學(xué)校技術(shù)轉移部門(mén)開(kāi)展盡職調查進(jìn)行價(jià)值判斷，也可委托專(zhuān)家委員會(huì )或具有相應資質(zhì)的第三方機構對科技成果進(jìn)行價(jià)值評估，作為市場(chǎng)化交易定價(jià)的參考依據。

　　5.完善獎勵分配政策。高校要依法制定科技成果轉化收益分配政策，科技成果轉化的股權期權獎勵稅收政策按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）執行，現金獎勵根據國家規定的稅率標準，向成果轉化受益人發(fā)放。

　　6.規范領(lǐng)導干部獎勵。按照《實(shí)施〈促進(jìn)科技成果轉化法〉若干規定》（國發(fā)〔2016〕16號），符合科技成果轉化獎勵條件的高校領(lǐng)導干部可以依法獲得科技成果轉化獎勵。擔任領(lǐng)導干部的科技人員獲取科技成果轉化獎勵時(shí)，除執行學(xué)校規定的流程外，還應在校內公示，并按規定進(jìn)行個(gè)人收入和重大事項申報。

　　7.確定勤勉盡責行為。在推動(dòng)科技成果轉化過(guò)程中，學(xué)校各級管理人員依法按照規章制度、內控機制、規范流程開(kāi)展工作且沒(méi)有牟取非法利益的，即視為勤勉盡責，適用國發(fā)〔2016〕16號文的免責條款。

　　二、進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權，優(yōu)化科技成果轉化流程，激發(fā)科技人員創(chuàng )新活力

　　8.支持創(chuàng )新改革試驗。支持高校參與國家自主創(chuàng )新示范區、全面創(chuàng )新改革試驗區相關(guān)改革試點(diǎn)。示范（試驗）區內高?？筛鶕?shí)際情況，執行所在地區省級人民政府有關(guān)科技成果轉化政策，并在校內制度規范中載明實(shí)施的具體事項和辦法。

　　9.簡(jiǎn)化評估備案管理。教育部授權部屬高校負責科技成果資產(chǎn)評估備案工作。高校應根據教育部、財政部有關(guān)國有資產(chǎn)評估備案管理規定，結合本校實(shí)際，制定科技成果資產(chǎn)評估備案管理制度，優(yōu)化備案程序，切實(shí)做好評估備案工作。

　　10.核算成果轉化成本。高?？筛鶕?shí)際情況，制定科技成果轉化凈收入的核算辦法。成果轉化凈收入一般以許可、轉讓合同實(shí)際交易額扣除完成本次成果轉化交易發(fā)生的直接成本來(lái)確定。直接成本應包括科技成果評估評價(jià)費、拍賣(mài)傭金等第三方服務(wù)費以及與科技成果轉化相關(guān)的稅金等。

　　11.明確成果轉化受益人。成果轉化受益人應是在與科技成果轉化相關(guān)科研任務(wù)的正式合同、計劃任務(wù)書(shū)或論文、專(zhuān)利及獎勵證書(shū)上署名的機構和人員，或是在成果轉化服務(wù)合同中約定的第三方機構和人員。成果轉化受益人按規定或約定參與科技成果轉化收益的初次分配。

　　三、加強組織領(lǐng)導，健全技術(shù)轉移體系，強化責任落實(shí)

　　12.健全轉化工作體系。高校要按照《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權放管結合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》（教政法〔2017〕7號）精神和《教育部 科技部關(guān)于加強高等學(xué)?？萍汲晒D移轉化工作的若干意見(jiàn)》（教技〔2016〕3號）要求，統籌科技成果轉化與人才培養、科學(xué)研究和學(xué)科建設，按照“市場(chǎng)導向、規范管理、協(xié)調推進(jìn)、激勵創(chuàng )新”的原則，制度先行，強化管理責任，加快推進(jìn)成果轉化管理體系、制度體系、服務(wù)支撐體系建設。

　　13.建立評估評價(jià)機制。高校要建立健全科技成果評估評價(jià)機制，可根據需要設立科技成果評估評價(jià)機構或專(zhuān)家委員會(huì )，對科技成果轉化受益人、成果交易估值、轉化成本核算以及科技人員兼職兼薪、離崗創(chuàng )業(yè)等相關(guān)合同約定獨立進(jìn)行審核、評估，審核、評估意見(jiàn)作為高校決策的參考依據。專(zhuān)家委員會(huì )成員應包括法律、管理、財務(wù)、投資、行業(yè)及科技領(lǐng)域專(zhuān)家。

　　14.完善細化實(shí)施細則。高校要按照《關(guān)于深化教育體制機制改革的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2017〕46號）要求，結合各自特點(diǎn)和具體情況，落實(shí)人才培養根本任務(wù)，創(chuàng )新工作方法和工作思路，完善、細化科技成果轉化落地政策和實(shí)施細則。實(shí)施細則和辦事流程要清晰明了、可操作，并在校內公開(kāi)，不得簡(jiǎn)單以參照執行上級文件、規定來(lái)代替制定本?？萍汲晒D化落地政策和實(shí)施細則。

　　15.組織開(kāi)展試點(diǎn)示范。教育部將在創(chuàng )新資源集聚、成果轉化工作基礎好的部分地區和若干高校，開(kāi)展科技成果轉化示范基地建設，探索形成若干可復制、可推廣的高?？萍汲晒D化模式和經(jīng)驗，助力大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新持續深入發(fā)展，推動(dòng)高?？萍挤?wù)國家戰略，為區域經(jīng)濟發(fā)展提供新動(dòng)能。

　　16.實(shí)施年度報告制度。高校要按照規定格式，于每年3月31日前按隸屬關(guān)系向主管部門(mén)報送本校上一年度科技成果轉化情況的年度報告。省級教育行政部門(mén)對所屬高?？萍汲晒D化年度報告審核后，于每年4月20日前統一報送至教育部科學(xué)技術(shù)司。教育部將對高?？萍汲晒D化情況進(jìn)行匯總評估。

　　17.推動(dòng)地方落實(shí)政策。各省級教育行政部門(mén)要根據上述要求，結合本地區實(shí)際情況，落實(shí)中央決策部署，指導所屬高校落實(shí)科技成果轉化政策。

　　18.報告落實(shí)政策情況。對落實(shí)科技成果轉化政策情況實(shí)行零報告制度。各省級教育行政部門(mén)按照隸屬關(guān)系將所屬高校落實(shí)本《通知》要求情況及落實(shí)科技成果轉化政策的實(shí)施細則匯總整理形成報告，于2018年4月30日前正式行文報送教育部（同時(shí)將電子版發(fā)送：gxc7937@moe.edu.cn）。直屬高校直接報送教育部。

　　19.加大政策宣傳和督查。各高校要通過(guò)組織開(kāi)展宣貫解讀、學(xué)習手冊等形式，將中央、省級部門(mén)及高校落實(shí)科技成果轉化相關(guān)政策精神與要求，傳達到一線(xiàn)科技人員，營(yíng)造科技成果轉化的良好氛圍。教育部將按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，對政策落實(shí)情況進(jìn)行督查，并對各地、各高校落實(shí)科技成果轉化政策及實(shí)施情況進(jìn)行通報。

　　各地方、各高校在落實(shí)中央決策部署，促進(jìn)科技成果轉化中的創(chuàng )新做法、取得的重大進(jìn)展以及出現的新情況、新問(wèn)題要及時(shí)報告教育部。 　　　

教育部辦公廳

2017年12月26日