財政部 教育部關(guān)于印發(fā)<農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革
中央專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法>的通知

財庫〔2006〕23號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、教育廳(教育局、教委)，新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局、教育局，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行、光大銀行、招商銀行、交通銀行、中信銀行：

　　為了確保農村義務(wù)教育中央專(zhuān)項資金及時(shí)、規范支付，根據《國務(wù)院關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔2005〕43號)和財政國庫管理制度有關(guān)規定，財政部、教育部制定了《農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法》，現予印發(fā)，請遵照執行。執行中有何問(wèn)題，請及時(shí)向財政部、教育部反映。

　　附件：農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法

　　抄送：財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處。 

財政部    教育部

二〇〇六年四月六日

 

　　附件：

農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央

專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法

 

第一章　總　則

 

　　第一條　為了加強農村義務(wù)教育中央專(zhuān)項資金管理監督，提高資金支付效率，確保農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革順利實(shí)施，根據《國務(wù)院關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》和《財政國庫管理制度改革方案》等制度規定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱(chēng)農村義務(wù)教育中央專(zhuān)項資金，是指農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中，中央財政負擔的農村義務(wù)教育中央專(zhuān)項資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央專(zhuān)項資金)。包括免費教科書(shū)資金、免雜費補助資金、公用經(jīng)費補助資金、校舍維修改造資金等。

　　第三條　中央專(zhuān)項資金通過(guò)財政部撥付下達后，由省級(包括省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同)財政部門(mén)和縣級(包括縣、縣級市、市轄區及不設區的地級市，下同)財政部門(mén)實(shí)行財政直接支付。

　　第四條　省級財政(國庫)部門(mén)應當在財政部確定的代理銀行范圍內，選擇一家代理銀行，開(kāi)設中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于中央專(zhuān)項資金的支付管理。

　　第五條　縣級財政(國庫)部門(mén)應當在財政部確定的代理銀行范圍內，選擇一家代理銀行，開(kāi)設中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)。中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)為實(shí)有資金賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于中央專(zhuān)項資金的支付管理。

　　第六條　省級財政(國庫)部門(mén)應當審查匯總本省各縣級財政(國庫)部門(mén)選擇的代理銀行及中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)的賬號等詳細信息，連同省級財政所選代理銀行及開(kāi)設的中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)的賬號等信息，一并報財政部(國庫司)備案。

 

第二章　省級財政直接支付

 

　　第七條　省級財政部門(mén)收到中央專(zhuān)項資金預算文件后，對于免費教科書(shū)資金，原則上應及時(shí)將預算下達到省級教育部門(mén)，并由省級有關(guān)部門(mén)按照政府采購規定，實(shí)施免費教科書(shū)政府采購。

　　第八條　政府采購合同簽訂后，省級教育部門(mén)根據預算文件、政府采購合同及有關(guān)支付憑證，按照省級財政部門(mén)規定的程序，提出財政直接支付申請。省級財政部門(mén)審核同意后，通過(guò)中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)，將資金直接支付到收款人。

　　第九條　中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)代理銀行辦理財政直接支付業(yè)務(wù)后，應當于當日將《財政直接支付憑證》回單反饋省級財政(國庫)部門(mén)。并及時(shí)向省級教育部門(mén)發(fā)出財政直接支付入賬通知書(shū)(憑證格式由省級財政部門(mén)確定)，作為省級教育部門(mén)收到和付出中央專(zhuān)項資金的原始憑證。

　　第十條　對省級財政直接支付的免費教科書(shū)資金外的其他中央專(zhuān)項資金，省級財政部門(mén)應當在收到中央專(zhuān)項資金預算(預算控制數)文件25個(gè)工作日內，將預算分解到縣，并在預算分解后5個(gè)工作日內，通過(guò)中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)，將資金直接支付到縣級財政部門(mén)開(kāi)設的中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)。

　　第十一條　中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)代理銀行受理對縣級財政的直接支付業(yè)務(wù)后，應當于當日將《財政直接支付憑證》回單反饋省級財政(國庫)部門(mén)。并于2個(gè)工作日內， 向地(市)級財政(國庫)部門(mén)(實(shí)行省管縣的除外)，發(fā)出《中央專(zhuān)項資金省級財政直接支付入賬通知書(shū)》(附1)，作為其收到和付出中央專(zhuān)項資金的原始憑證。

　　第十二條　中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)代理銀行與省級財政國庫單一賬戶(hù)的資金清算，按照省級財政部門(mén)規定辦理。

 

第三章　縣級財政支付管理

 

　　第十三條　縣級財政部門(mén)應當按照農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革有關(guān)規定和本辦法要求，及時(shí)辦理中央專(zhuān)項資金財政直接支付業(yè)務(wù)，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不得截留、滯留、擠占和挪用。

　　第十四條　縣級財政部門(mén)收到中央專(zhuān)項資金預算文件后，應當及時(shí)將預算下達到縣級教育部門(mén)或學(xué)校，并區分中央專(zhuān)項資金的支出類(lèi)型，通過(guò)特設專(zhuān)戶(hù)辦理財政直接支付業(yè)務(wù)。其中：

　　(一)大型工程采購、大宗貨物和服務(wù)采購等支出，將資金直接支付到收款人。

　　(二)其他支出，包括日常、零星支出和緊急支出等，將資金直接支付到學(xué)校賬戶(hù)，或縣級財政和教育部門(mén)確定的直接核算學(xué)校經(jīng)費的有關(guān)賬戶(hù)。

　　第十五條　中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)代理銀行對于通過(guò)該賬戶(hù)直接支付的業(yè)務(wù)，應當于當日將支付信息反饋縣級財政(國庫)部門(mén)。并及時(shí)向縣級教育部門(mén)或學(xué)校提供《中央專(zhuān)項資金縣級財政直接支付入賬通知書(shū)》(附2)，作為縣級教育部門(mén)和學(xué)校收到和付出中央專(zhuān)項資金的原始憑證。

 

第四章　管理與監督

 

　　第十六條　財政部在中央專(zhuān)項資金支付管理中的職責是：

　　(一)組織制定中央專(zhuān)項資金支付管理的制度辦法。

　　(二)根據預算和有關(guān)規定合理調度資金、及時(shí)辦理資金撥付等財政國庫業(yè)務(wù)。

　　(三)對省級財政部門(mén)中央專(zhuān)項資金財政零余額賬戶(hù)和縣級財政部門(mén)中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)資金支付的及時(shí)性和收款人信息等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控。

　　(四)對支付管理中的重大事項組織調研、核查和處理；對政府采購實(shí)施情況進(jìn)行監督管理。

　　第十七條　教育部在中央專(zhuān)項資金支付管理中的職責是：

　　(一)配合財政部制定中央專(zhuān)項資金支付管理制度辦法。

　　(二)配合財政部加強資金支付管理與監督。

　　(三)指導省級教育部門(mén)做好免費教科書(shū)的政府采購和支付管理等工作。

　　(四)督促下級教育部門(mén)做好對學(xué)校的財務(wù)監督管理工作。

　　第十八條　省級財政部門(mén)在中央專(zhuān)項資金支付管理中的職責是：

　　(一)做好中央專(zhuān)項資金預算分配等管理工作，制定有關(guān)制度辦法和內部操作規程，按規定支付中央專(zhuān)項資金。

　　(二)做好中央專(zhuān)項資金代理銀行選擇、零余額賬戶(hù)開(kāi)設、支付申請書(shū)匯總、支付指令簽發(fā)以及對中央專(zhuān)項資金零余額賬戶(hù)代理銀行的管理監督等工作。

　　(三)組織、管理、監督免費教科書(shū)政府采購工作。

　　(四)加強對市縣財政部門(mén)資金支付工作的管理監督。

　　第十九條　縣級財政部門(mén)在中央專(zhuān)項資金支付管理中的職責是：

　　(一)按規定審核辦理中央專(zhuān)項資金財政直接支付工作，確保中央專(zhuān)項資金的安全、規范、有效。

　　(二)按規定選擇代理銀行，開(kāi)設中央專(zhuān)項資金特設專(zhuān)戶(hù)，做好特設專(zhuān)戶(hù)管理工作。

　　(三)加強對學(xué)校等有關(guān)方面資金支付的管理監督。

　　第二十條　學(xué)校和負責核算學(xué)校經(jīng)費的部門(mén)收到專(zhuān)項資金后，應當按照財政財務(wù)管理有關(guān)規定，規范資金支付，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，促進(jìn)農村義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展。

　　第二十一條　省級、縣級財政部門(mén)選擇的中央財政國庫集中支付代理銀行，應當按照與省級、縣級財政部門(mén)簽訂的《委托代理協(xié)議》有關(guān)條款，及時(shí)、準確、規范辦理資金支付、憑證傳遞和資金清算業(yè)務(wù)，并按照與財政部簽訂的《委托代理協(xié)議》，及時(shí)向財政部反饋動(dòng)態(tài)監控信息。

　　第二十二條　財政部門(mén)、教育部門(mén)、代理銀行應當依法履行職責，有違反法律法規和有關(guān)制度規定的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定處理。

 

第五章　附　則

 

　　第二十三條　農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中，中央財政安排給新疆生產(chǎn)建設兵團等單位的中央專(zhuān)項資金，其支付管理按照國庫集中支付的有關(guān)規定執行。

　　第二十四條　農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中由省、地(市)、縣級人民政府承擔的經(jīng)費，省級財政、教育部門(mén)可參照本辦法規定，制定本地區資金支付管理辦法，并報財政部、教育部備案。

　　第二十五條　中央專(zhuān)項資金安排的工程、貨物和服務(wù)項目采購，應當按照《政府采購法》等法律法規實(shí)行政府采購。除免費教科書(shū)資金外，其他實(shí)行政府采購的資金的支付管理辦法，可由地方財政部門(mén)制定。

　　第二十六條　中央專(zhuān)項資金支付管理工作中，省、地(市)、縣財政總預算會(huì )計賬務(wù)處理辦法另行制定。

　　第二十七條　本辦法由財政部負責解釋。

　　第二十八條　本辦法自2006年7月1日起實(shí)施。

　　附件：1.  中央專(zhuān)項資金省級財政直接支付入賬通知書(shū)    

　　　　　2.  中央專(zhuān)項資金縣級財政直接支付入賬通知書(shū)